אחת הטעויות הכי נפוצות שאני נתקל בה אצל עצמאים היא חוסר ידיעה על קרן ההשתלמות רוב העצמאים חושבים שזה מכשיר ששמור לשכירים בלבד

זו טעות שעולה כסף – הרבה כסף

שתי הטבות שכדאי להכיר

לפי סעיף 17(5א) לפקודת מס הכנסה, עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מהכנסתו החייבת ולקבל הטבת ניכוי, עד תקרת הכנסה של 293,397 ₪ בפועל – הפקדה של עד 13,203 ₪ מוכרת כהוצאה, ובמס שולי של 47% חוסכת לך כ-6,205 ₪

אבל יש הטבה שנייה, פחות מוכרת: תקרת ההפקדה הפטורה ממס רווחי הון עומדת על 20,566 ₪ – גבוהה יותר מתקרת הניכוי כלומר, אפשר להפקיד עוד כ-7,363 ₪ נוספים שיהיו פטורים לחלוטין ממס רווח הון בעת המשיכה, גם בלי הטבת הניכוי על החלק הזה

זו הטבה שלא קיימת באף אפיק השקעה אחר. בשוק ההון משלמים 25% מס על כל רווח  בקרן השתלמות – עד התקרה -אתה פטור לחלוטין

הוותק מתחיל מינואר

הוותק בקרן נמדד מסוף ינואר באותה שנת המס שבה בוצעה ההפקדה הראשונה, וניתן למשוך הכל בפטור ממס לאחר 6 שנים. ככל שתתחיל מוקדם יותר בשנה – כך מקדימים את מועד היציאה הפטורה

כמה זה שווה בפועל?

עצמאי שמפקיד 20,566 ₪ בשנה למשך 6 שנים – סך הפקדות של כ-123,400 ₪ בתשואה ממוצעת של 8% בשנה, הצבירה תהיה כ-160,000 ₪ הרווח – כ-36,600 ₪ – פטור לחלוטין ממס, לעומת כ-9,150 ₪ מס שהיה משולם בהשקעה רגילה וזה לפני הטבת הניכוי השנתית

למה זה מתפספס?

לעצמאי אין מעסיק שמפקיד אוטומטית. צריך לפנות, לפתוח קרן ולהפקיד בעצמך – בדרך כלל עד סוף שנת המס מי שלא עושה את זה מפסיד גם הטבת מס וגם שנים של ריבית דריבית פטורה

שורה תחתונה

אם אתה עצמאי בלי קרן השתלמות פעילה – זו אחת ההחלטות הזולות והמשמעותיות ביותר שאפשר לקבל היום